📌 사업자라면 꼭 알아야 할 1년 세금 캘린더

— 개인사업자 · 법인사업자 필수 세금 총정리

사업을 하다 보면 세금 일정이 정말 쉽게 뒤섞입니다.
신고 시기를 놓치면 가산세가 붙고, 자금 계획에도 바로 영향을 주죠.

그래서 “한 해 동안 어떤 세금을 언제 내야 하는지”
기본 틀만 정확히 알고 있어도 리스크를 상당히 줄일 수 있습니다.

아래 내용은 2026년 기준, 사업자가 1년에 꼭 챙겨야 할 세금 흐름을 이해하기 쉽게 정리한 것입니다.

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1️⃣ 부가가치세(VAT) — 대부분의 사업자가 마주하는 기본 세금

• 재화·서비스를 판매하면 발생
• 세율 10% (기본)
• 매출 부가세 − 매입 부가세 = 실제 납부액

✔ 신고·납부 시기(일반과세자)

• 1~6월분 → 7월 25일 전후
• 7~12월분 → 다음해 1월 25일 전후

일부 사업자는 분기 예정신고가 추가될 수 있습니다.

👉 핵심 포인트

• 전표·세금계산서·카드매출 정리는 항상 누적 관리
• 부가세는 납부 시점에 자금이 크게 빠져나가므로
  현금 흐름 대비가 중요

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2️⃣ 종합소득세 & 지방소득세 — 개인사업자 필수 일정

• 대상: 개인사업자 · 프리랜서
• 기간: 전년도 소득을 기준으로 매년 5월
• 성실신고 대상은 보통 6월 말까지 연장 가능

✔ 지방소득세(개인)

• 종합소득세의 10% 별도 신고
• 홈택스와 위택스가 같이 연동되므로
  둘 중 하나만 하고 끝냈다고 착각하기 쉬움

👉 이 시기 체크하면 좋은 것

• 카드 사용액
• 기부금
• 연금·보험
• 의료·교육비

공제 항목 정리 여부가 세액 차이로 이어집니다.

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3️⃣ 법인세 & 지방소득세 — 법인 사업자라면 더 중요

• 대상: 법인사업자
• 사업연도 종료 후 3개월 이내 신고

예) 12월 결산 법인 → 다음해 3월 말까지

✔ 지방소득세(법인)

• 법인세의 10% 수준 별도 납부

👉 실무적으로는 이렇게 기억하면 편합니다

• 결산 마무리
• 세무조정
• 법인세 신고

…가 한 번에 몰리는 시기라
**3월은 사실상 ‘총정리 기간’**입니다.

또한, 일부 법인은 **중간예납(연중)**도 같이 챙겨야 합니다.

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4️⃣ 원천세 — 급여·프리랜서 지급 시 매달 발생

• 급여, 상여, 퇴직금
• 프리랜서 / 외주 용역비 등

지급할 때 세금을 먼저 떼고(원천징수)
이후 국가에 대신 납부합니다.

✔ 납부 시기

• 지급한 달의 다음 달 10일

예) 3월 급여 → 4월 10일까지 신고·납부

👉 가장 많이 발생하는 실수

• 급여는 지급했는데
  원천세를 깜빡하고 넘기는 경우

이 경우 바로 가산세 구간으로 들어갑니다.

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5️⃣ 사업장현황신고 — 연초 점검 성격이 강한 신고

• 보통 2월 전후
• 인원·업종·매장·설비 현황 보고 성격

특별히 어렵진 않지만

“실제 운영과 너무 동떨어진 신고”

는 나중에 세무 이슈로 이어질 수 있어
최소 한 번은 직접 내용 확인하는 것이 좋습니다.

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6️⃣ 재산세 · 종합부동산세 — 사업용 자산 보유 시

✔ 재산세

• 건물·토지·상가 보유 시
• 보통 7월 / 9월 분납

✔ 종합부동산세(해당 시)

• 일정 금액 이상 보유 시
• 12월 고지

👉 부동산 보유 사업자는

• 임대수익
• 재산세/종부세
• 유지 비용

을 함께 놓고 수익성 판단이 필요합니다.

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7️⃣ 그 외 자주 등장하는 세금

• 자동차세 → 1월 연납 또는 6월
• 양도소득세 → 자산 매각 시
• 배당소득세 → 법인 배당 시 주주 과세

상황에 따라 발생·비발생이 갈리는 세목입니다.

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🗓 한 해 세무 일정, 이렇게 흐른다고 보면 편합니다

✔ 1~3월

• 1월 : 2기 확정 부가세
• 2월 : 사업장현황신고(해당 시)
• 3월 : 법인세 신고(12월 결산법인)

✔ 4~6월

• 4월 : 부가세 예정신고(해당 시)
• 5월 : 종합소득세 · 지방소득세
• 6월 : 성실신고 대상 마감 / 자동차세(1차)

✔ 7~9월

• 7월 : 부가세 확정신고(상반기)
• 8~9월 : 재산세 / 법인 중간예납 준비

✔ 10~12월

• 10월 : 예정신고(해당 시)
• 11월 : 결산·연말 점검
• 12월 : 종부세 / 연말 정리

👉 그 사이
원천세는 매월 다음 달 10일 고정

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🔎 최소한 이 일정만은 달력에 표시해두세요

• 부가가치세 납부일
• 종합소득세 / 법인세 신고 기간
• 원천세 (다음 달 10일)
• 재산세·자동차세 고지 시기

이 네 가지만 정확히 챙겨도

• 가산세 위험 ↓
• 자금 스케줄 혼란 ↓
• 세무 스트레스 ↓

실무 부담이 훨씬 줄어듭니다.

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마무리 정리

세무는 복잡해 보이지만,
한 번 연간 구조를 이해해 두면 패턴은 반복됩니다.

• “어떤 세금이”
• “언제 발생하고”
• “자금이 언제 빠져나가는지”

이 흐름만 잡아두면
이후엔 해마다 일정만 교체해서 관리하면 됩니다.